Ставку снизили до 14%, а просрочка бизнеса всё ещё стоит до 0,093% в день

С 27 июля ключевая ставка Банка России снижается с 14,25 до 14%. На долге в 10 млн рублей это экономит десятки, а не тысячи рублей в день. Самый дорогой участок налоговой просрочки для компании по-прежнему начинается с 31-го дня.

24 июля 2026 года Банк России снизил ключевую ставку на 0,25 процентного пункта — до 14% годовых. Новое значение действует с 27 июля.

Для бизнеса эта цифра важна не только при переговорах о кредите. От ключевой ставки зависят проценты за пользование чужими деньгами и налоговые пени. Но четверть процентного пункта не превращает просрочку в дешёвое финансирование.

Долг в 10 млн рублей дешевеет всего на 68 рублей в день

Если договор не устанавливает иной размер процентов, кредитор может требовать проценты по статье 395 Гражданского кодекса РФ. Расчёт ведётся по ключевой ставке, действовавшей в соответствующие периоды просрочки.

При долге 10 млн рублей один день просрочки по ставке 14,25% стоил около 3 904 рублей. При ставке 14% — около 3 836 рублей. Разница составляет примерно 68 рублей в день.

За 30 дней экономия для должника — около 2 055 рублей. Само обязательство за тот же месяц прибавит примерно 115 тыс. рублей процентов. Поэтому решение Банка России немного снижает цену уже возникшего долга, но не меняет логику взыскания.

Если в договоре записана собственная неустойка или плавающая процентная ставка, связанная с ключевой ставкой через надбавку, считать нужно по условиям конкретного договора. Автоматически заменять договорную неустойку на 14% нельзя.

Налоговая просрочка с 31-го дня остаётся вдвое дороже

В 2026 году для организаций действует трёхступенчатый порядок из пункта 5.1 статьи 75 Налогового кодекса РФ. Его действие продлено Федеральным законом от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ.

Пени начисляются:

• с 1-го по 30-й календарный день включительно — исходя из 1/300 ключевой ставки;
• с 31-го по 90-й день включительно — исходя из 1/150 ключевой ставки;
• с 91-го дня — снова исходя из 1/300 ключевой ставки.

При ставке 14% и недоимке 10 млн рублей это около 4 667 рублей в день на первом и третьем этапах. С 31-го по 90-й день сумма удваивается — примерно до 9 333 рублей в день, или 0,093% недоимки.

Снижение ставки на четверть пункта уменьшает пени на 83 рубля в день при расчёте по 1/300 и на 167 рублей при расчёте по 1/150. Для компании с ограниченной ликвидностью куда важнее не сама корректировка ставки, а момент перехода просрочки через 30 дней.

Фактический расчёт зависит от ежедневного отрицательного сальдо единого налогового счёта, дат возникновения обязанности и изменений ключевой ставки. Положительное сальдо ЕНС также влияет на сумму, на которую начисляются пени. Поэтому итог нельзя достоверно получить умножением первоначальной недоимки на одно число за весь период.

В банкротстве обычный калькулятор перестаёт работать

До введения процедуры банкротства рост процентов и пеней увеличивает размер потенциального требования кредитора или уполномоченного органа. Для реестровых требований состав и размер долга определяются по правилам статьи 4 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» на установленную законом дату.

После введения процедуры режим начислений меняется. Обычные договорные и финансовые санкции нельзя механически продолжать считать так, будто банкротства нет; в предусмотренных законом случаях действуют правила о мораторных процентах. Текущие платежи при этом подчиняются отдельному режиму.

Это имеет практическое значение в двух ситуациях. Кредитору нужно отделить основной долг от процентов и санкций на дату, значимую для включения в реестр. Должнику — не строить план реструктуризации на предположении, что снижение ключевой ставки само по себе остановит рост обязательств.

Что пересчитать с 27 июля

Финансовой службе стоит разделить задолженность на три группы: договорные проценты и неустойки, проценты по статье 395 ГК РФ и налоговые пени. Для каждой группы действуют свои основания и формула.

В расчётах по статье 395 ГК РФ и статье 75 НК РФ период нужно разбить как минимум на две части: до 27 июля по ставке 14,25% и с 27 июля по ставке 14%. Для налоговой недоимки дополнительно имеют значение границы 30-го и 90-го дня.

Если денег недостаточно на все платежи, зона с 31-го по 90-й день налоговой просрочки требует отдельного внимания: именно там применяется 1/150 ставки. Переговоры об отсрочке, рассрочке или реструктуризации нужно начинать до перехода этой границы, а не после получения требования.

Ставка 14% немного облегчает обслуживание долга. Но антикризисный эффект появится только там, где компания пересчитает календарь обязательств, проверит договорные формулы и не допустит удвоения налоговой пени.